Tres créditos tributarios que puede usar para hacer crecer su empresa

Los créditos tributarios para pequeñas empresas no solo ayudan a ahorrar dinero, sino que también pueden facilitar el crecimiento del negocio. A diferencia de las deducciones fiscales, que reducen sus ingresos tributables, los créditos tributarios le permiten acceder a reducciones en sus impuestos equivalentes al valor del crédito, siempre y cuando cumpla determinados criterios de elegibilidad. Algunos créditos tributarios sirven de incentivo para tomar decisiones empresariales estratégicas, como explorar nuevas oportunidades comerciales, contratar empleados o mejorar las operaciones. Descubra qué créditos tributarios pueden servir para fomentar el crecimiento a largo plazo de su empresa.

Tres créditos tributarios para hacer crecer su empresa

Si está trabajando en pos del crecimiento de su empresa, podrá alcanzar el éxito con estos tres tipos de créditos tributarios empresariales:

1. Créditos tributarios por I+D

Los créditos tributarios por investigación y desarrollo (I+D) son una recompensa por mejorar los productos, servicios o procesos operativos de su empresa. En función de la etapa en la que se encuentre, es posible que realice trabajos de I+D para lanzar un producto o servicio al mercado, optimizar las operaciones, innovar sus ofertas actuales o crear otras nuevas.

Las actividades de I+D son costosas, pero constituyen una inversión que vale la pena para el crecimiento a largo plazo de la empresa. El trabajo estratégico de I+D puede favorecer la expansión a nuevos mercados, ampliar su base de clientes y, como resultado, generar más ingresos. Aquí detallamos algunos proyectos de I+D que podría llevar a cabo:

• Desarrollo de prototipos
• Trámite de patentes
• Desarrollo o mejora de procesos de fabricación
• Mejora de la eficiencia o innovación de los productos
• Mejora de los procesos de control de calidad
• Realización de pruebas de productos

Si tiene previsto invertir en I+D, el Credit for Increasing Research Activities (crédito por aumentar las actividades de investigación) puede ayudar a compensar los gastos. Si cumple los requisitos para obtener el crédito, puede aplicar hasta un máximo de $250,000 del crédito tributario a su responsabilidad fiscal por nóminas en lugar de a su responsabilidad fiscal por ingresos.

Cómo solicitar el crédito

Para poder acceder al crédito por I+D, debe documentar de manera minuciosa sus actividades y gastos de I+D y, luego, solicitar la aprobación. Además, debe tener una sociedad anónima, una sociedad o una empresa por cuenta propia, y asegurarse de que sus ingresos brutos para el año fiscal sean inferiores a $5 millones. Si dispone de la documentación sobre sus actividades de I+D, siga estos pasos:

1. Complete el Form 6765 (formulario 6765) del Servicio de Impuestos Internos (IRS), realice la elección fiscal y adjúntelo a la declaración de impuestos sobre la renta de su empresa.
2. Complete el Form 8974 (formulario 8974) del IRS para solicitar el crédito tributario por las nóminas y, luego, adjúntelo a su declaración de impuestos sobre las nóminas.

2. Créditos tributarios por contratación

Otra forma de invertir en el crecimiento de su negocio es aprovechar los créditos tributarios por contratación, como el Work Opportunity Tax Credit (WOTC, crédito tributario por oportunidad de trabajo). Este crédito, que recientemente se prorrogó hasta el 31 de diciembre de 2025, ayuda a ahorrar dinero en los impuestos sobre la renta de las empresas y, a su vez, diversifica y amplía su personal.

El crédito está disponible para los empleadores que contratan gente que históricamente ha tenido más dificultades para encontrar trabajo, como veteranos, beneficiarios de asistencia familiar y personas que viven en zonas de empoderamiento designadas. Consulte la lista completa de los diez grupos que cumplen los requisitos que brinda el IRS.

Si tiene una empresa tributable que cumple los requisitos, puede solicitar el crédito para sus impuestos sobre la renta; si califica como organización exenta de impuestos, puede deducir el crédito de la parte de los impuestos del Seguro Social que le corresponde como empleador. En función de la persona que contrate, el sueldo y las horas que trabaje en un año, puede obtener un crédito del 25 o 40% del salario del primer año del empleado, hasta un monto máximo. Para la mayoría de las personas, se puede obtener hasta $6,000 o $2,400 en un período de un año.

Cómo solicitar el crédito

Hay varios pasos que debe seguir antes de poder solicitar el crédito, pero el más importante es el que corresponde a la selección de los solicitantes. A continuación, se ofrece una descripción general del proceso:

1. Pídale al solicitante del empleo que complete y firme el Form 8850 (formulario 8850) del IRS lo antes posible (pero no después del día en que acepte el trabajo). Luego, usted debe completar y firmar el resto del formulario.
2. Descargue el Department of Labor Form 9061(formulario 9061 del Departamento de Trabajo). Deberá completarlo usted o el solicitante del empleo.
3. Envíe ambos formularios a la agencia estatal de fuerza laboral dentro de los 28 días calendario posteriores al día en que su empleado comience a trabajar.
4. Si la agencia estatal de fuerza laboral se lo permite, complete el Form 5884 (formulario 5884) del IRS, después de que el empleado haya trabajado al menos 120 horas durante el primer año. Luego, adjúntelo a su declaración de impuestos.

3. Créditos tributarios por beneficios para empleados

Los empleados hacen que su empresa funcione, por lo que es fundamental mantenerlos contentos. Ofrecer beneficios como muestra de gratitud puede servirle para atraer y retener empleados con aptitudes, y eso hará que su empresa esté preparada para crecer de forma constante y obtener ingresos estables.

Por suerte, existen varios créditos tributarios disponibles para las empresas que ofrecen determinados beneficios, como los siguientes:

• Previsión: si tiene 25 empleados o menos, les paga un salario promedio inferior a $55,000 al año por empleado a tiempo completo, ofrece un plan de salud autorizado a través del Small Business Health Options Program Marketplace (SHOP, Programa del Mercado de Opciones de Salud para Pequeñas Empresas) y paga al menos la mitad de las primas de previsión de sus empleados, puede acceder al Credit for Small Employer Health Insurance Premiums (crédito por las primas de previsión de pequeñas empresas). Puede obtener un crédito equivalente al 50% del costo de las primas de previsión.
• Licencia remunerada: el Employer Credit for Paid Family and Medical Leave (crédito para empleadores por licencia familiar y médica remunerada) les otorga un crédito tributario a los propietarios de empresas que les ofrecen a sus empleados a tiempo completo al menos dos semanas de licencia remunerada anual (con el pago de al menos el 50% del salario normal) para recuperarse por incapacidad, el cuidado de familiares o la vinculación familiar. Puede obtener un crédito equivalente al 12.5% (y hasta el 25%) del salario que les pagó a los empleados que cumplen los requisitos durante su licencia.
• Asistencia para el cuidado de menores: el Credit for Employer-Provided Child Care Facilities and Services (crédito por instalaciones y servicios de cuidado de menores proporcionado por el empleador) les ofrece a las empresas un crédito por crear zonas de cuidado de menores en sus instalaciones o pagar servicios de este tipo para sus empleados. Las empresas pueden obtener un crédito correspondiente al 25% de los gastos por el cuidado de menores que cumplan los requisitos y al 10% de los gastos por recursos y derivaciones para ese servicio.

Aprovechar los créditos tributarios para negocios es una excelente manera de aumentar su flujo de caja y reinvertir en sus operaciones. Si desea obtener más asistencia para impulsar el crecimiento de su empresa, consulte nuestros últimos artículos.